Diskuzní fórum Elektro Bastlírny

kejki píše:Vím, že to co píšeš se týkalo použitého zboží, ale jinak zákon nedefinoval přidanou hodnotu, ale základ daně. A základ daně je http://business.center.cz/business/prav ... 1h2d6.aspx

To, co jsem psal se týkalo veškerého zboží. Jen bych do toho nepočítal dovoz a vývoz, tam je jiný režim. Zákon definuje přidanou hodnotu jako výši sazby ze základu daně. Možná jsem to napsal tak, že to vyznělo i jinak a to jsem nechtěl.
Základ daně je pro plátce DPH při nákupu vždy to, co vypočítá dodavatel pokud je plátcem DPH také (prokazatelně) a vystavil daňový doklad (je to jeho povinost). Pokud to vypočítal špatně (od 1.1.2016 je možný výpočet i koeficientem), tak je podle zákona toto povinen opravit. Pokud dodavatel není plátcem DPH, tak je cena zboží zařazovaná na sklad celá a ve vyúčtování DPH je v sazbě 0%. Při dalším prodeji je vyřazovaná jako se sazbou DPH a jen to, co se k ní přidá, tak se zdaňuje danou sazbou DPH (např. 21%). Záleží pak jen na dodavateli, jestli má tak "zajímavé" ceny, aby odběratel u něho nakupoval. Co se přidává, to se zpoplatňuje danou sazbou DPH. To, co tam na zboží už bylo a je od plátce DPH, tak se nárokuje od státu, ale protože stejný díl se rovněž při prodeji zdaňuje a potom povinně odvádí státu, tak se k odvodu DPH vlastně vynuluje (nakoupí a prodá za stejných podmínek, žadný odvod a ani nárok).
Bavíme se samozřejmě jen o doprovolných plátcích DPH. Malí obchodníci kolikrát schovaní pod s.r.o. nejsou dobrovolní plátci, ale povinní. Pod s.r.o. jsou většinou schovaní z důvodu úvěru na zboží, který by jako fyzické osoby prostě nedostali.

termit256 píše:P32 v tom ma trochu zmatek.
Kdyz firma (platce) nakoupi od neplatce treba za 100.000,-, prida si k tomu 10.000,- a proda, pak pocita dan ze 110.000,- tedy pokud je zbozi v zakladni sazbe, dan = 23.100,- cena s dani je 133.100,-

Proto byvaji i male obchudky platci. Netyka se to samozrejme potravin, trafik apod. ale spis zminene barvy laky, zelezarstvi atd. kde nakupuji platci dph material s moznosti odpoctu.

Nechci se tě dotknout, ale asi nejsi plátce DPH nebo ti to dělá účetní a účetní s takovým názorem se zbav. Zkusím se ti to vysvětlit podrobněji, abys to pochopil. Zmatek v tom rozhodně nemám, ale je možné, že to napíšu občas tak, že se to plete.

Takže:
a) plátce nakoupí od neplátce zboží za 100.000,- (při takových objemech je ale prodejce automaticky už dobrovolný plátce, ale jen aby se líbil pokud obrat nedává už povinnost být plátce )
b) zařadí ho na sklad (papírově) celou nákupní hodnotou se základem pro DPH se sazbou 0%
c) zařadí ho do daňově uznatelných nákladů (má větší náklady o tu neodpočítatelnou DPH a někdy se mu to hodí) a do registrace DPH jak o základ se sazbou DPH 0%
d) při prodeji ke zboží přidá hodnotu 10.000,- (aby vydělal)
e) cena zboží je 100.000,- a 10.000,- (základ v sazbě 21%) + 2.100,- (DPH v sazbě 21%), což dává prodejní cenu 112.100,- Kč
f) ve vyúčtování DPH je povinen odvést státu 2.100,- (a do sazby 0% uvést základ 100.000,-) a do výnosů dá hodnotu 110.000,-
(vydělal 10.000,- a odvádí státu 2.100,-)

Co je na tom nejasného? Z hlediska daňového vůči státu odvádí 2100,- Kč a ne 23100,- Kč, jak jsi nějak vydedukoval.

Opáčko:
a) přidal hodnotu 10.000,- Kč (základ DPH v sazbě 21%)
b) sazba Daně z Přidané Hodnoty je 2.100,- Kč
Prodejní cena je 112.100,- Kč a ne 123.100,- Kč, což je vlastně to samé jako by jeho dodavatel byl plátce DPH a on jako prodejce by si přidal plánovaný zisk 10.000,-

Kontrola výpočtu pro plátce DPH (dodavatel a prodejce):
a) nákup celkem za 100.000,- (sazba 21%)
b) základ je 82.645,- (zařazení na sklad a do nákladů)
c) DPH je 17.355,- (nárok na odpočet/vratku od státu)
d) přidá plánovaný zisk 10.000,- ve stejné sazbě 21%
e) zdaní 82.625+10.000=92.625,- sazbou 21%, což je 19.451,- (92.625,- do výnosů a 19.451,- odvod státu)
f) prodá za 92.625+19451=112.076,- Kč
g) v přiznání DPH má 17.355,- nárok, 19.451,- odvést a celkový rozdíl je 2.096,- k odvodu
h) do nákladů dal 82.645,- a do výnosů 92.645,- (plánovaný zisk je 10.000,-)

Řekl bych, že těch 24.- Kč rozdílu na prodejní ceně pro koncového zákazníka je fakt zanedbatelné!
Pokud je koncový zákazník plátce, tak asi nebude spokojen rozúčtování DPH, protože tam bude:
Sazba 0%: základ = 100.000,- Kč
Sazba 21%: základ = 10.000,- Kč a DPH = 2.100,- Kč

A jedině z tohoto důvodu jsou někteří dobrovolní plátci, protože při takovém obratu to některým následným prodejcům a zároveň platcům DPH může dělat problém!

Je to zajímavý, od kdy to tak je?
Já vstupoval dobrovolně někdy na počátku zavedení DPH, protože tehdy jednoznačně při nákupu (zboží, materiálu) od neplátce a jeho následném prodeji byl povinen připočítat k ceně DPH ze základu celkového, ne jen z přidané hodnoty.
Ale je pravda, že zákon byl několikrát novelizován a tyto změny jsem nepotřeboval znát a dozvídám se je až teď.
Jirka

P32 promiň, ale zákon o dani z přidané hodnoty je jen jeden a tak jak ho vysvětluješ ty to rozhodně nefunguje.

P32: a abych byl konkrétní, tak §36 základ dane a §90 zvláštní režim

p32 píše:Nechci se tě dotknout, ale asi nejsi plátce DPH nebo ti to dělá účetní a účetní s takovým názorem se zbav. Zkusím se ti to vysvětlit podrobněji, abys to pochopil. Zmatek v tom rozhodně nemám, ale je možné, že to napíšu občas tak, že se to plete.

Budes se divit, ale jsem platcem DPH uz asi 20let a ucetnictvi si vedu sam, takze zbavit se ucetni asi nepujde

Mrkni zde a najdi mi kde je napsano ze se to ma delat jak rikas http://business.center.cz/business/prav ... 1h2d6.aspx

Bylo by to krasne, ale bohuzel tomu tak opravdu neni a nikdy nebylo. Z toho prameni i tve zmatky. Pokud neco prodavas, danis to cele. Fakturovat cast ceny jako osvobozene plneni je nesmysl. Kdybys podnikal, financni urad by te z omylu vyvedl bleskove I s patricnym bonusem v podobe doplatku dane, penale, pokuty a mozna i trestniho oznameni.

a doplním ještě termita o ten §90
http://business.center.cz/business/prav ... st1h3.aspx

trochju téma otočím do technické roviny. Nějaký tip na jednoduchou sestavu pro malou hospůdku? Obrátil se na mě jeden hospodský z blízkého okolí. Net si zařídí od lokálního poskytovatele - dát mu tam lokální AP by bylo práce na 5 minut, ale ten ostatní HW je rpo mě neznámá. Tablet (nebo hůře tel Android) + SW + tiskárna se zdá být minimem. Živita tam plnohodnotné PC asi nepadá v úvahu. Otvíračka je spíš nahodilá a nechat to běhat pořád/startovat vícekrát za den neberu jako vhjodné řešení.
Je mezi váma někdo, kdo už vybíral něco pro staršího člověka - požadavek jednoduchost, stačí jedno "výdejní" místo. Pokud by to umělo sklad do 200 položek, byla by to výhoda.
Čert aby ty kriplovsky výmysly vzal. Ještě že jsme změnil zařazení a ze servisního technika v terénu jsem už mimo tyto darebnice.

Připojil bych se k předešlému dotazu, rovněž malá hospůdka a starší provozní. Díval jsem se na tuto https://www.leonscale.cz/vahy-pokladny/obchodni-pokladny-eet/smartpokladnicka-10-eet-bez-pausalu pokladnu. Nezkoumal jste někdo tuto problematiku a pokladničky? Dík